企業(yè)出海，到國外投資公司，并購國外企業(yè)股權(quán)，海外上市，ODI備案是資金合規(guī)出境合規(guī)回流的關(guān)鍵。那么， 為什么要做ODI境外投資備案？哪些企業(yè)需要進行ODI境外投資備案？海南ODI境外投資備案怎么辦理？下面就讓博宇會計的小博給大家詳細說說。

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一、為什么要做ODI境外投資備案？

境外投資備案ODI，是指國內(nèi)企業(yè)對海外項目或子公司進行投資打投資款所需要申請的備案，一般企業(yè)需經(jīng)過商委和發(fā)改委的審批，有些涉及金融的還需要金融局審批，如果是國企還需要通過國資委，主要的文件是要拿到商委的企業(yè)投資證書。

簡單來說就是只要關(guān)于直接或者間接獲取境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等等就是ODI。

那么，為什么要做ODI境外投資備案呢，具體有3點：

1、用大陸個人做海外公司的股東，在外匯法規(guī)層面違規(guī)；

2、稅局可能會因為沒有做ODI而質(zhì)疑規(guī)范性導(dǎo)致稅務(wù)稽查；

3、沒有做ODI會導(dǎo)致不能將海外公司的財務(wù)數(shù)據(jù)進行法律層面的合并。

4、享優(yōu)惠政策和便捷交易，方便企業(yè)與境外客戶進行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)費和成本。

申請ODI備案的好處如下：

1、合法完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣；

2、開拓境外市場，獲得當(dāng)?shù)卣叨悇?wù)優(yōu)惠；

3、方便境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)成本；

4、后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應(yīng)資金補貼。

二、哪些企業(yè)需要進行ODI境外投資備案？

1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業(yè)：企業(yè)需要向外投資項目進行匯款時，銀行按照規(guī)定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進行匯款操作。

2、國外子公司開立銀行賬戶：有些國外子公司要開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶，當(dāng)?shù)劂y行可能會需要內(nèi)地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

3、返程投資：如果國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。

4、海外上市：一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。

5、跨境電商業(yè)務(wù)開展：是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉(zhuǎn)型合規(guī)的必然選擇。

如果不做ODI境外投資備案的后果如下：

1、投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告。對投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

2、如果有提供融資、擔(dān)保的，依法依規(guī)處罰。

3、目前在實際操作中，影響大的是外匯進出受限。如果需要進行對外投資卻未按照要求進行備案或核準，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。

4、如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續(xù)，也無法完成返程投資，海外上市或有架構(gòu)設(shè)計需求的企業(yè)和個人尤其要重視。

三、海南ODI境外投資備案怎么辦理？

ODI備案申請資料如下：

1、境外投資備案表；

2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；

3、境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明，證明書上余額需要大于投資額）；

4、對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）；

5、公司相關(guān)的董事股東會決議或者出資決議；

6、境內(nèi)企業(yè)最新的審計報告；

7、前期工作落實情況說明（包括盡職調(diào)查、可行性報告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析評估、銀行出具的融資意向書等）；

8、并購類的對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》；

9、境外投資真實性承諾書；

10、公司股權(quán)架構(gòu)。

ODI備案的申請流程如下：

1、準備申請資料；

2、發(fā)改委備案向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書；

3、商務(wù)部審批發(fā)證商務(wù)部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資；

4、外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》；

5、實施ODI完成上述步驟后，企業(yè)可以正式進行境外投資，將資金轉(zhuǎn)移到境外，購買海外資產(chǎn)，或執(zhí)行其他投資計劃。

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