自十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議正式表決通過(guò)海南自由貿(mào)易港法后，我國(guó)將在海南島全島設(shè)立海南自由貿(mào)易港，分步驟、分階段建立自由貿(mào)易港政策和制度體系，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易、投資、跨境資金流動(dòng)、人員進(jìn)出、運(yùn)輸來(lái)往自由便利和數(shù)據(jù)安全有序流動(dòng)。 

作為我國(guó)第一個(gè)自貿(mào)港，海南擁有上海和深圳都沒(méi)有的優(yōu)勢(shì)，相當(dāng)于自己獨(dú)占了一個(gè)新的賽道。就比如上海很難去承接本外幣自由兌換、貨幣自由進(jìn)出這類(lèi)高風(fēng)險(xiǎn)試驗(yàn)。很難一下子就打開(kāi)大門(mén)，做到香港、倫敦那樣的金融開(kāi)放程度。

反倒是海南有這個(gè)探索的空間。

海南的經(jīng)濟(jì)和人口體量都不大，加之是獨(dú)立的地理單元，任何實(shí)驗(yàn)的影響都是可控的，束縛更少，可以更大膽地承擔(dān)國(guó)家使命。很多金融領(lǐng)域的先行先試，可能就會(huì)由海南來(lái)突破。2025年之前全島封關(guān)運(yùn)作，正是海南深入禁區(qū)的前兆。所以說(shuō)海南完全可以成為我國(guó)的離岸金融中心，這對(duì)國(guó)內(nèi)的金融行業(yè)乃至我國(guó)的整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展都有很大幫助。

一、離岸金融中心

離岸金融中心是一種交易自由、不受管制的國(guó)際金融市場(chǎng)，而世界上最出名最經(jīng)典的離岸金融中心就是歐洲美元市場(chǎng)了！離岸金融中心辦理的一般都是離岸金融業(yè)務(wù)，而離岸金融業(yè)務(wù)是一項(xiàng)大額存貸款的銀行批發(fā)業(yè)務(wù)。交易對(duì)象通常是銀行和跨國(guó)公司。離岸金融是指以自由兌換貨幣為交易媒介，有非居民(境外個(gè)人、法人、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織等)參與的金融活動(dòng)。提供結(jié)算、借款、資本流動(dòng)、保險(xiǎn)、信托、證券和衍生產(chǎn)品交易等金融服務(wù)，不受市場(chǎng)所在國(guó)和貨幣發(fā)行國(guó)的一般金融法律法規(guī)的限制。

二、離岸金融中心的優(yōu)勢(shì)

1. 促進(jìn)跨境投融資自由化便利化

支持境外投資者投資海南自貿(mào)港內(nèi)證券公司、期貨公司、公募基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的私募和公募資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

支持QFLP、QDLP試點(diǎn)落地實(shí)施。

支持在海南自貿(mào)港內(nèi)就業(yè)的境外個(gè)人參與A股股票、基金、特定期貨品種等境內(nèi)投資。

2. 擴(kuò)大金融開(kāi)放和創(chuàng)新

支持符合條件的自貿(mào)港分行開(kāi)展離岸銀行業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)與港澳地區(qū)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)跨境合作，為與港澳保險(xiǎn)市場(chǎng)互聯(lián)互通提供基礎(chǔ)條件，穩(wěn)步擴(kuò)大跨境資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓范圍等。

 以“綠色”“科技”為導(dǎo)向，著眼于海南國(guó)家生態(tài)文明試驗(yàn)區(qū)定位，加快綠色信貸、綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新；強(qiáng)化金融科技應(yīng)用創(chuàng)新，構(gòu)建金融科技產(chǎn)業(yè)，打造數(shù)據(jù)化、自動(dòng)化、智能化金融服務(wù)模式。 

3. 提高資金的使用效率

離岸金融市場(chǎng)的存在使國(guó)際銀行業(yè)可以24小時(shí)連續(xù)營(yíng)業(yè)，縮小了各國(guó)間時(shí)空上的距離，形成國(guó)際借貸資金高速運(yùn)轉(zhuǎn)的全球流動(dòng)體系；離岸金融市場(chǎng)的低稅或免稅等優(yōu)惠措施以及批量交易，降低了全球資金交易成本；跨國(guó)銀行的不斷對(duì)外擴(kuò)張有助于加強(qiáng)全球金融業(yè)之間和金融市場(chǎng)之間的競(jìng)爭(zhēng)，提高金融業(yè)和金融市場(chǎng)的效率。

4. 推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展

國(guó)際貿(mào)易進(jìn)出口商通常更愿意從降低成本、高速度的離岸金融市場(chǎng)獲得以短期融資為主的資金融通，離岸金融市場(chǎng)為國(guó)際貿(mào)易提供的強(qiáng)有力的資金融通便利促進(jìn)了后者的迅速發(fā)展。

5. 推動(dòng)跨國(guó)公司國(guó)際投資的發(fā)展

離岸金融市場(chǎng)的運(yùn)作和發(fā)展，為跨國(guó)公司進(jìn)行國(guó)際投資提供了很大便利。離岸金融市場(chǎng)資金成本低、快捷方便、提供的資金量大，自然成為發(fā)達(dá)國(guó)家跨國(guó)公司的重要融資場(chǎng)所；而跨國(guó)公司規(guī)模大、實(shí)力雄厚、信譽(yù)較高、貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小等優(yōu)勢(shì)，使得離岸金融市場(chǎng)更愿意對(duì)它們放款。正是離岸金融市場(chǎng)提供的大量資金融通渠道，使得跨國(guó)公司在世界范圍內(nèi)的大規(guī)模投資、收購(gòu)和兼并得以順利進(jìn)行。而且一些跨國(guó)公司也有意利用避稅港型離岸市場(chǎng)避稅以攫取更高的利潤(rùn)。

三、海南成為離岸金融中心后對(duì)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的好處

1. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)很少受到法律法規(guī)的規(guī)范，手續(xù)簡(jiǎn)單，稅收低或無(wú)，效率高。

2. 離岸金融市場(chǎng)的借款幣種為外幣，借款人可以自由選擇幣種。這個(gè)市場(chǎng)中的貸款關(guān)系是外國(guó)貸款人和外國(guó)借款人之間的關(guān)系，它涉及到世界上幾乎所有的國(guó)家。

3. 離岸金融市場(chǎng)的利率略高于國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)，利差較小，更具吸引力和競(jìng)爭(zhēng)力。

四、離岸金融業(yè)務(wù)需要通過(guò)哪種賬戶(hù)辦理？

離岸金融業(yè)務(wù)是指經(jīng)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)可通過(guò)指定賬戶(hù)或在特定區(qū)域，為境外非居民提供金融服務(wù)的業(yè)務(wù)。現(xiàn)行的NRA賬戶(hù)、OSA賬戶(hù)和FTN賬戶(hù)可為非居民提供金融服務(wù)，無(wú)需新設(shè)專(zhuān)門(mén)用于辦理離岸金融業(yè)務(wù)的賬戶(hù)類(lèi)別。 

總體來(lái)講，海南非常適合建設(shè)離岸金融中心，在海南發(fā)展金融行業(yè)，做REITs、債券、租賃、基金這些都十分有看頭。

海南作為一個(gè)島嶼經(jīng)濟(jì)體，開(kāi)放與合作是海南發(fā)展的生命。要跳出海南看海南的發(fā)展，用更寬廣的視野來(lái)審視海南的發(fā)展，要把海南放在全國(guó)的大局、放在整個(gè)亞太地區(qū)域經(jīng)濟(jì)圈去考量。因此，海南在全面對(duì)外開(kāi)放的進(jìn)程中發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)尤為必要。大家如果想在海南注冊(cè)公司或需要代理記賬，或是有關(guān)于海南人才落戶(hù)的問(wèn)題，歡迎咨詢(xún)海南博宇會(huì)計(jì)。