出口退稅制度是國家稅收的重要環(huán)節(jié)之一，更能提升國家產(chǎn)品在國際上競爭力和擴(kuò)大出口創(chuàng)匯，不過也不是什么產(chǎn)品什么單位都能申請的。那么，2023年出口退稅需要什么條件？企業(yè)申請出口退稅有哪些好處？出口退稅的注意事項(xiàng)有哪些？下面博宇會(huì)計(jì)的小博為大家講解一下。

 圖源：pexels

一、2023年出口退稅需要什么條件？

1、具備增值稅一般納稅人資格。

2、已經(jīng)辦理進(jìn)出口權(quán)整套手續(xù)并在相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記。

3、真實(shí)的外貿(mào)出口貿(mào)易報(bào)關(guān)。

4、出口前已經(jīng)辦理出口退免稅認(rèn)定手續(xù)。其次，申請出口退稅的貨物必須同時(shí)滿足以下條件，否則不能退稅。

5、必須是增值稅或消費(fèi)稅征收范圍內(nèi)的貨物該范圍包括除直接向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品以外的所有增值稅內(nèi)稅賃物，以及煙、酒和化妝品等列舉征收消費(fèi)稅的消費(fèi)品。

6、該范圍的確定是“未征不退”的最好體現(xiàn)，出口貨物退(免)稅的對象只能是已經(jīng)征收過增值稅和消費(fèi)稅的貨物，未征收增值稅、消費(fèi)稅的貨物不能退稅

7、必須是報(bào)關(guān)離境出口的貨物是否報(bào)關(guān)離境出口，是確定貨物是否屬于退(免)稅范圍的主要依據(jù)之一，出口退稅是針對出口貢物而言的。

8、必須是在財(cái)務(wù)上作出口銷售處理的貨物出口物只有在財(cái)務(wù)上作出口銷售外理后，才能辦理退(免)稅。

9、必須收匯并核銷的貨物。出口企業(yè)申請辦理退(免)稅的出口物，必須是已進(jìn)行收匯并經(jīng)討外匯管理部門核銷的貨物。未收匯或已收匯但未核銷的貨物均不能給予出口退(免)稅。

企業(yè)要做出口退稅，第一個(gè)要了解的是什么類型的企業(yè)才能被評定為出口型企業(yè)。出口型企業(yè)指的是依法辦理了工商登記，有營業(yè)執(zhí)照，辦理了稅務(wù)登記，成為一般納稅人企業(yè)，有這兩項(xiàng)資質(zhì)后就成為了一個(gè)正常的出口內(nèi)銷企業(yè)，接下來在外經(jīng)貿(mào)、海關(guān)、外匯管理局完成相關(guān)備案，獲取一個(gè)叫做“進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)”的資質(zhì)，完成這些資質(zhì)登記之后，該企業(yè)就成為了出口企業(yè)，可以進(jìn)行正常的報(bào)關(guān)和退稅。

二、企業(yè)申請出口退稅有哪些好處？

1、出口退稅政策為企業(yè)帶來了實(shí)實(shí)在在的優(yōu)勢。首先，合理運(yùn)用退稅政策可以有效降低企業(yè)的運(yùn)營成本，提高商品毛利。退稅率通常在11%至17%之間，這一數(shù)字對于企業(yè)的盈利能力有著明顯的影響。

2、通過有效運(yùn)用出口退稅政策，企業(yè)可以提高其商品的毛利率。退稅金額的增加將直接提升每個(gè)銷售額的凈利潤，增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力。

3、另外，“合規(guī)”已經(jīng)成為“主旋律”，申請出口退稅要求企業(yè)滿足一系列資質(zhì)要求和申請流程，這有助于企業(yè)建立合規(guī)的財(cái)務(wù)和稅務(wù)體系。通過遵循政策規(guī)定，企業(yè)能夠構(gòu)建起穩(wěn)健的運(yùn)營基礎(chǔ)，為未來的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

三、出口退稅的注意事項(xiàng)有哪些？

出口退稅是指國家運(yùn)用稅收杠桿獎(jiǎng)勵(lì)出口的一種措施。一般分為退還進(jìn)口稅和退還已納的國內(nèi)稅兩種。退還進(jìn)口稅是指出口企業(yè)用進(jìn)口原料或半成品，加工制成產(chǎn)品出口時(shí)，退還其已繳納的進(jìn)口稅;退還已納的國內(nèi)稅款是指企業(yè)在商品報(bào)關(guān)出口時(shí)，退還其生產(chǎn)該商品已納的國內(nèi)稅金。

注意事項(xiàng)主要有以下方面:

1、小型企業(yè)和貿(mào)易型企業(yè)退稅的要求不一致。生產(chǎn)型企業(yè)要符合稅務(wù)局對生產(chǎn)型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn);貿(mào)易型企業(yè)進(jìn)貨發(fā)票與報(bào)關(guān)單(商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單位)必須保持一致:如果是外貿(mào)企業(yè)的話，進(jìn)口貨物和內(nèi)銷貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須要分開開具。

2、辦理退稅所需符合的條件。申請退稅的企業(yè)需要滿足了一些條件才可以成功退稅。例如:申請出口退稅的必須是增值稅、消費(fèi)稅征收范圍、報(bào)關(guān)離境出口，并且在財(cái)務(wù)上作出口銷售處理，外匯已經(jīng)核銷的貨物等

3、關(guān)于出口退稅的時(shí)間。一般需注意三個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，分別為:一是“30天”，“30天”是指外貿(mào)企業(yè)進(jìn)出口貨物后，應(yīng)該及時(shí)的索要增值稅專用發(fā)票或者增值稅普通發(fā)票，并且在開票之日起30天內(nèi)認(rèn)證發(fā)票;二是“90天”，“90天”是指外貿(mào)企業(yè)必須在貨物報(bào)關(guān)出口90天內(nèi)辦理出口退稅申報(bào)手續(xù)，生產(chǎn)企業(yè)必須在貨物報(bào)關(guān)出口90天后在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)免抵稅，三是“180天”，“180天”是指出口企業(yè)必須在貨物報(bào)關(guān)出口之日起180天內(nèi)向所在地主管退稅部門提供收匯核銷單。

4、關(guān)于報(bào)關(guān)單。外貿(mào)企業(yè)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)確認(rèn)收入的時(shí)間要以報(bào)關(guān)單的出口日期為準(zhǔn);出口貨物報(bào)關(guān)單的商品名稱，數(shù)量，重是等要與出口運(yùn)輸單據(jù)保持一致:收匯金額要與報(bào)關(guān)單金額保持一致。

來源：文章由海南博宇會(huì)計(jì)綜合整理自網(wǎng)絡(luò)，僅供參考，以實(shí)際咨詢?yōu)闇?zhǔn)，如涉及侵權(quán)請聯(lián)系刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊公司、各類資質(zhì)辦理，或需要公司財(cái)務(wù)代理，或是有關(guān)于海南落戶的問題，歡迎咨詢我們海南博宇會(huì)計(jì)